大禹節(jié)水集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)于 2017年8 月24日召開第四屆董事會第三十八次會議及第四屆監(jiān)事會第二十五次會議，分別審議通過了《關于公司會計政策變更的議案》。根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第12 號--會計政策及會計估計變更》等的有關規(guī)定，本次會計政策變更無需提交股東大會審議，具體如下：

一、本次會計政策變更情況概述

1、變更原因及日期

 為了適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展需要，規(guī)范政府補助的會計處理，提高會計信息質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)會計準則——基本準則》，財政部對《企業(yè)會計準則第16號——政府補助》進行了修訂。2017年5月10日，財政部頒布了《關于印發(fā)修訂<企業(yè)會計準則第16號——政府補助>的通知》（財會[2017]15號）（以下簡稱“通知”），自2017年6月12日起施行。

 由于上述會計準則的修訂、頒布，公司需對原會計政策進行相應變更，并按通知規(guī)定的起始日開始執(zhí)行上述會計準則。

2、變更前采用的會計政策 

 本次變更前，公司會計政策執(zhí)行的是財政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》和38項具體會計準則及其后頒布的企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋公告和其他相關規(guī)定。

3、變更后的會計政策

本次變更后，公司將按照財政部于2017年5月10日修訂的《企業(yè)會計準則第16號—政府補助》中的規(guī)定執(zhí)行。其余未變更部分仍執(zhí)行財政部于2006年2月15日及之后頒布的相關準則及其他有關規(guī)定。

二、本次會計政策變更對公司的影響

根據(jù)通知，與企業(yè)日�；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關成本費用。故公司將相應政府補助金額從利潤表“營業(yè)外收入”項目調(diào)整為利潤表“其他收益”項目列報。除上述事項外，其他由于新準則的實施而進行的會計政策變更不會對財務報表項目及金額產(chǎn)生影響，也無需進行追溯調(diào)整。本次調(diào)整對公司2017年半年度凈利潤和所有者權益均不產(chǎn)生影響。

三、本次會計政策變更的審批程序

根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》及公司章程等的規(guī)定，本次會計政策變更須經(jīng)公司董事會審議。公司第四屆董事會第三十八次會議已審議通過了上述變更事項，公司獨立董事及監(jiān)事會均發(fā)表了明確意見。本次會計政策變更不會對財務報表項目及金額產(chǎn)生影響，也無需進行追溯調(diào)整。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第 12 號：會計政策及會計估計變更》的要求，本次會計政策變更無需提交股東大會審議。

四、董事會關于會計政策變更合理性的說明

公司本次對會計政策的變更能更加客觀、公允地反映現(xiàn)時公司財務狀況、經(jīng)營成果和實際情況，能提供更可靠、更準確的會計信息，符合公司及全體股東的利益。該會計政策變更不會對公司所有者權益、凈利潤等指標產(chǎn)生實質(zhì)性影響，是合理的。本次會計政策的變更符合公司實際，符合財政部頒布的《企業(yè)會計準則》相關規(guī)定。因此，公司董事會同意本次會計政策變更。

五、獨立董事和監(jiān)事會發(fā)表的意見

1、獨立董事意見

公司獨立董事認為：公司本次對會計政策的變更，符合深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第 12 號：會計政策及會計估計變更》的有關規(guī)定，同時也體現(xiàn)了會計核算真實性與謹慎性原則，能更加客觀公正地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，符合公司實際情況，是必要的和合理的。董事會對該事項的表決程序符合相關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，沒有損害公司及中小股東的利益。因此，我們一致同意公司本次會計政策變更。

2、監(jiān)事會意見

經(jīng)審核，公司監(jiān)事會認為：公司本次會計政策變更能更加客觀、公允地反映現(xiàn)時公司財務狀況、經(jīng)營成果和實際情況，能提供更可靠、更準確的會計信息，本次會計政策變更不會對公司以前年度的財務狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量產(chǎn)生實質(zhì)性影響，不存在損害公司及股東利益的情形。

六、備查文件 

1.大禹節(jié)水第四屆董事會第三十八次會議決議；

2.大禹節(jié)水第四屆監(jiān)事會第二十五次會議決議；

3.獨立董事發(fā)表的獨立意見。

特此公告。

大禹節(jié)水集團股份有限公司董事會

2017年8月26日

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